Einkommensteuer
glo-18327
22.05.26
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dpa-Globus 18327: Einkommensteuer: Wer zahlt wieviel Steuern
Die Grafik stellt die Verteilung der Einkommensteuer (ESt) auf die Dezile im Jahr 2026 *dar, wobei die beiden unteren Dezile zum untersten Fünftel zusammengefasst sind  .
Das untere Fünftel mit einem zu versteuernden Einkommen (zvE) unter 18.453€ zahlt nur 0,4 % des gesamten ESt-Aufkommens, denn laut BVG darf das Existenzminimum nicht besteuert werden. Daher wird nur das den Grundfreibetrag übersteigende zvE besteuert. Mit wachsendem zvE steigt der Anteil am ESt-Aufkommen bis auf 56,9 % beim obersten Dezil, denn in Deutschland ist der Steuertarif progressiv, allerdings nur bis zum Spitzensteuersatz von 45 %. Jedoch sind insbesondere Superreiche, deren Einkommen zum großen Teil aus Zinsen/ Dividenden besteht, von der Progression weitestgehend ausgenommen, denn Einkünfte aus Kapitalvermögen werden seit der Steuerreform 2009 nur noch pauschal mit 26,375% besteuert (Abgeltungsteuer 25% + Solidaritätszuschlag 5,5%). | * Fortschreibung einer Stichprobe aus der Lohn- und Einkommensteuerstatistik 2021, gezählt werden nur Steuerplfichtige mit positivem Gesamtbetrag der Einkünfte.(GdE). |
Quelle: BMF Institut der deutschen Wirtschaft | Infografik | Tabelle/Infos | Serie
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Drei Mal Lohn
DE 2025
04.05.26
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dpa-Globus 18276: Drei Mal Lohn
Bei der Lohnabrechnung von Arbeitnehmern werden drei Lohnbegriffe unterschieden. Das Arbeitnehmerentgelt (A) (kurz: Entgelt) ist in der VGR der gesamte Lohn des Arbeitnehmers, den der Arbeitgeber aufwenden muss. Vom Entgelt abgezogen werden die Sozialversicherungen (S) und die Lohnsteuer (L), übrig bleibt etwas mehr als die Hälfte, die als Nettolohn (N=A–S–L) ausgezahlt werden. Die Sozialversicherungen (S) werden aufgeteilt in einen Anteil der Arbeitgeber (Sg) und Arbeitnehmer (Sn), wobei nur Letzterer auf der Lohnabrechnung auftaucht, zusammen mit dem Bruttolohn (B=A–Sg).
Durchschnittswerte 2025 (in €/Monat):
Entgelt 4900 (100%); Bruttolohn 4030 (82,2%); Nettolohn 2787 (56,9 %).
Vom Nettolohn gehen dann weitere Steuern ab (u.a.: Mehrwert-, Energie-, Grundsteuer: Steuerspirale ➔ ). Letztendlich verbleibt weniger als ein Drittel beim Arbeitnehmer (⤴). (Hintergrund: Abgabenquote, Lohnquote, Volkseinkommen).
(Hinweis zgh): Für die Kaufkraft ist ein 4.Lohn wichtig, der Reallohn Zeitreihe .
Quelle: Destatis | Infografik | Serie | Zeitreihe
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Abgabenquote
OECD-2024
06.02.26
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dpa-Globus 18114: So hoch sind die Abgaben
Im Jahr 2024 betrug die Abgabenquote* im Durchschnitt der OECD 25,0%, unter den 38 Mitgliedsstaaten variierte die Quote um den Faktor 5,5. Ranking (Quote in %):
⟨BE 39,7 LT 38,2 DE 37,4 DK 35,7 SI 35,6⟩ ... ⟨MX 12,2 CR 10,7 CL 7,2⟩ .
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*Ergänzung (zgh):
Zu den hier erfassten Abgaben kommen weitere hinzu, vor allem Konsumsteuern
(→ Steuerspirale), so dass eine Gesamt-Abgabenquote von über 60% vom Arbeitnehmerentgelt entsteht (→ Drei-Mal-Lohn).
Der Faktor Arbeit wird in vielen OECD-Staaten stark belastet, worunter die Arbeitsmotivation leidet und in der Folge die Leistungsbereitschaft und Produktivität. Die Abgabenlast könnte gesenkt werden durch eine umfassende Steuerreform, die u.a. das Steueraufkommen aus Kapitaleinkünften und Erbschaften/ Schenkungen nennenswert erhöht.
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* Anteil von Einkommensteuer (inkl. Lohnsteuer) und Sozialabgaben** am durchschnittlichen Bruttoeinkommen (nicht "Arbeitnehmerentgelt") von Ledigen ohne Kinder (in %).
** in Deutschland Beiträge zur Sozialversicherung : Renten-, Arbeitslosen-, Kranken-, Pflege und Unfallversicherung
** Quote in Deutschland: 16,7% Einkommensteuer + 20,7% Sozialabgaben |
Quelle: OECD | Infografik | Tabelle/Infos
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Einkommensteuer
Grundtarif DE 2026
23.01.26
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dpa-Globus 18092: Der Einkommensteuer-Tarif 2026
Damit das Existenzminimum steuerfrei bleibt, wird im Einkommensteuergesetz ($32a EStG) der Grundfreibetrag festgelegt, bis zu dem die Steuer null ist. Um die "Kalte Progression" zu mildern, wurden auch zwei Folge-Eckwerte im Steuertarif etwas erhöht. Die Grafik zeigt den Grenzsteuersatz-Verlauf im Grundtarif. Er wird abschnittsweise für fünf Zonen definiert:
| | Zone | zu versteuerndes
Einkommen (zvE) | Grundtarif
Grenzsteuersatz in % | | 0) | Nullzone | ≤ 12.348 € | konstant 0% | | 1) | Progressionszone I | ≤ 17.799 € | linearer Anstieg von 14% auf 24% | | 2) | Progressionszone II | ≤ 69.878 € | linearer Anstieg von 24% auf 42% | | 3) | Proportionalzone I | ≤ 277.825 € | konstant 42% | | 4) | Proportionalzone II | > 277.825 € | konstant 45% ("Reichensteuer") | | Grundtarif/ Splitting, Effektivsteuer, Grenzsteuer, Differenzsteuer → Online-Rechner |
Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag (kurz: „Soli“) auf einen Steuerbetrag über der
Freigrenze 20.350 €
bei zvE 74.968 € .
Darüber ("Milderungszone") steigt der Soli-Satz von 0% auf 5,5%, so dass ab zvE 116.606 € konstant 5,5% auf den vollen Steuerbetrag entfallen (Splitttarif: alle Grenzen 2-fach).
Die Einkommensteuer (inkl. Lohnsteuer) und die Mehrwertsteuer sind die beiden mit Abstand ergiebigsten Steuerquellen des Staates: 34,2% + 31,9% = 66,1% der gesamten Steuereinnahmen im Jahr 2024 (➔).
Quelle: BMF bpb | Infografik | Serie
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2026
